“Programa de Ação e Orçamento para 2026”
Introdução
No âmbito da competência conferida pelo n°. 6 do Art.° 48º dos Estatutos da Associação de Socorros Mútuos Montepio de Nossa Senhora da Nazaré, e para os efeitos previstos no disposto da alínea b) do n°. 1 do Art. 36º dos mesmos Estatutos, o Conselho de Administração vem pôr à consideração da Assembleia Geral o Programa de Ação e Orçamento previsional para o ano de 2026.
Com estes dois documentos, o Conselho de Administração pretende iniciar um novo ciclo estratégico com vislumbre ao triénio 2026-2028, seguindo as linhas de orientação do Planeamento Estratégico transato e tendo em consideração as oportunidades bem como as ameaças identificadas.
Estes documentos perspetivam a vontade do Conselho de Administração melhorar a oferta de benefícios aos associados, tendo sempre em vista uma exploração equilibrada e que assegure a sustentabilidade futura da Instituição.
Enquadramento
O ano de 2026 perspetiva-se ser um ano de desafios transversais a todos os sectores da sociedade.
O Montepio inserido numa sociedade e num setor de atividade regulado, terá a sua evolução dependente das tendências e escolhas políticas a realizar. Sublinhe-se que a evolução da crise atual do Serviço Nacional de Saúde (SNS) poderá influenciar seriamente a gestão do Montepio. Com a crescente floração de novas clínicas na sua área de atuação prova-se que 2026 será um ano desafiante em termos dos resultados operacionais.
Terminado o período eleitoral, o Conselho de Administração terá a responsabilidade de conseguir levar a bom porto os objetivos traçados ainda em 2025.
Planeamento Estratégico
Com foco, ainda, no planeamento estratégico para o triénio 2023-2025, os grandes objetivos estratégicos passam por 4 eixos (1-Organização e Recursos Humanos, 2-Qualidade e Inovação, 3-Promoção, Imagem e Comunicação, 4-Gestão de Infraestruturas, Instalações e Equipamentos). Definidos igualmente os objetivos operacionais para cada um dos eixos, identificados os pontos fortes e fracos, bem como as oportunidades e ameaçadas do contexto envolvente, o Conselho de Administração propõe-se a fortalecer a atuação da instituição em todas as suas vertentes.
Para melhor compreensão anexa-se a documentação que constitui o planeamento estratégico (Anexo nº1)
De notar que em 2026 entrará em vigor um novo planeamento estratégico para o novo triénio 2026-2028, que continuará em grande escala a respeitar os 4 grandes eixos que englobam toda a organização.
Associados
À luz do trabalho desenvolvido no mandato transato é objetivo continuar o trabalho de captação, aproximação e recuperação de sócios. O Montepio existe pelos seus sócios e nesse sentido é determinante estabelecer uma relação de proximidade com aqueles que integram a génese da instituição.
O Conselho de Administração reformula o objetivo de agilizar o funcionamento de atendimento, com aumento de capacidade de resposta às solicitações nas mais variadas formas. Neste atendimento inclui-se prestação de informações variadas, agendamento de consulta e atos médicos e pagamento de quotas.
Neste âmbito outro grande objetivo a que o Conselho de Administração se propõe reside no facilitamento de pagamento de quotas. Tem-se por certo que o pagamento exclusivo na sede é um aspeto que afasta a cobrança efetiva aos associados. O que se pretende é facilitar o ato de pagamento, sem que seja necessário ao associado deslocar-se à sede. De forma a atingir este objetivo o Conselho de Administração propõe-se a dialogar com os variados parceiros das instituições bancárias para que seja possível alcançar uma solução viável e sustentável. Não está no horizonte em 2026 proceder a um aumento de quotas e para tal torna-se imperativo perceber qual a melhor fórmula para por exemplo
integrar o débito direto como uma forma de pagamento.
Olhando de novo para a captação de sócios, o Conselho de Administração propõe para 2026 atingir 50 novos associados e nesta linha o aumento em 15% da capacidade de cobrança.
Os Serviços a Prestar aos Associados e Clientes
As dificuldades de acesso aos cuidados de saúde prestados pelo SNS continuam a agravar-se e o Montepio tem, nesta dificuldade, uma oportunidade para incrementar a oferta de serviços aos seus associados e população em geral.
O Conselho de Administração propõe-se reforçar e aumentar a oferta de serviços, nomeadamente consultas, na medida da disponibilidade dos técnicos e capacidade das instalações.
NPara 2026 o Conselho de Administração propõe-se efetuar a contratação de um novo especialista em Dermatologia e em Oftalmologia de forma a suprir as necessidades imediatas face à procura da população.
Imagem e Comunicação
Com foco na promoção, o Conselho de Administração propõe-se a apostar numa divulgação e comunicação assertiva através dos canais próprios para a promoção da sua atividade, do mutualismo e angariação de novos associados.
Para 2026 o Conselho de Administração pretende reforçar a presença nas redes sociais com comunicação mensal das consultas e informações dos mais variados campos de interesse para os sócios e população em geral.
Cooperação
A par do desenrolar da atividade, o Conselho de Administração determina a importância da continuação da manutenção das relações entre instituições mutualistas, as variadas entidades da comunidade torrejana e os contactos institucionais dos órgãos eleitos. Neste sentido é objetivo aumentar o nível de cooperação através de novas parcerias com novas entidades da sociedade torrejana.
A manutenção das relações de cooperação existentes com a edilidade e outros órgãos eleitos, com a RedeMut, com instituições de solidariedade social existentes na região e outras, de importância sócio cultural, continuam a representar uma aposta séria do Montepio.
Espaços
O Conselho de Administração propõe-se a efetuar pontuais aquisições de material para melhoria do espaço de atendimento, do serviço prestado e do atendimento inerente respondendo a exigências determinadas na legislação em vigor sobre licenciamento dos serviços.
Em 2026 torna-se imperativo realizar a renovação do parque informático para que os espaços de atendimento e serviço possam ser mais eficientes. Neste momento o funcionamento operacional encontra-se condicionado pela utilização de suportes obsoletos que não permitem a fluidez das ações e nesse sentido o Conselho de Administração propõe-se prosseguir com o trabalho de modernização.
Orçamento Previsional para 2026
Perspetivando as condições de funcionamento dos serviços do Montepio, no decorrer do ano de 2026, o Conselho de Administração não encontra diferenças muito significativas relativamente a 2025.
Antevê que as condições políticas e económicas vigentes na atualidade, em Portugal, na Europa e no Mundo, continuem durante 2026.
Assim, a instabilidade continuará e a atividade do Montepio sofrerá, certamente, a sua influência.
Os valores propostos neste orçamento previsional refletem esta perspetiva e são reflexo da informação disponível nesta data, e, especialmente na previsão orçamental prevista para o final do ano. Tiveram ainda em conta algumas alterações nos custos de funcionamento (gastos com pessoal e inflação previstos para 2026) e a algum possível aumento na capacidade de oferta do Montepio.
No que diz respeito à forma de apresentação do Orçamento Previsional foi simplificada, apresentando apenas os valores previstos para 2026, mas, para melhor identificação das rúbricas foram mantidas as contas e suas designações.
Os valores Propostos
As Receitas
Está previsto um aumento de cerca de 30 mil euros (+10,74%) relativamente aos valores do orçamento previsional de 2025. Prevê-se um ligeiro aumento da atividade das especialidades de Estomatologia, Clínica Geral e de Gastrenterologia que compense uma possível queda na Dermatologia.
No que diz respeito à Clínica Geral espera-se que a receita aumente decorrente do reforço da equipa em 2025 com a entrada de um novo clínico, que possibilitou o incremento no número de consultas. No caso da Estomatologia espera-se um aumento das consultas decorrente do aumento da procura das consultas já agendadas pelo médico.
Relativamente à captação de associados, o Conselho continuará, em 2026, a fazer todos os esforços para angariar mais associados, propõe-se, por isso, um aumento de 4,5 mil euros.
As Despesas
Nas despesas, propõe-se um aumento ligeiramente maior, percentualmente, cerca de 13% e em valores absolutos 36 mil euros.
De notar que os custos com a Gastroenterologia não sofrem qualquer alteração no valor cabimentado para a despesa na justa medida em que a especialidade foi foco de um estudo ao longo do ano de 2025 que faz perceber que os custos alocados anteriormente estariam majorados.
Este aumento resulta dos necessários ajustamentos que foi preciso fazer face ao aumento, verificado em 2025, dos custos da prestação de serviços em várias especialidades e não previstos no Orçamento Previsional de 2025.
Está previsto também um aumento de 4,3 mil euros para acomodar o aumento do salário mínimo garantido já determinado pelo Governo.
As variações previstas nas outras rubricas são pouco significativas no computo geral do orçamento.
Os valores previstos nas rubricas Equipamento Básico Ativos Intangíveis destinam-se, essencialmente, à renovação do parque informático que já não responde às necessidades e exigências atuais.
Resultado da Exploração
Da execução deste orçamento espera-se um resultado positivo de 8 148,00 € antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos
Torres Novas, em 4 de Dezembro de 2025
O Conselho de Administração
MONTEPIO NOSSA SENHORA DA NAZARÉ de TORRES NOVAS – ORÇAMENTO PREVISIONAL PARA 2026
| VALORES ORÇAMENTADOS – DESPESAS | ANO 2025 | ANO 2026 | % | |
|---|---|---|---|---|
| CONTA | DESIGNAÇÃO | VALORES | ||
| 62 | Fornecimentos e Serviços Externos | 185 850,00 | 219 350,00 | 18,03 |
| 62211 | Trab. Espec. Serviços de Contabilidade | 4 500,00 | 4 600,00 | 2,22 |
| 62212 | Trab. Especializados Outros | 5 700,00 | 5 800,00 | 1,75 |
| 62213 | Trab. Espec. Serv. Médicos Empresas | 79 000,00 | 89 000,00 | 12,66 |
| 6222/3 | Publicidade e Propaganda/Vig. Segurança | 2 100,00 | 2 300,00 | |
| 6224 | Honorários (Técnicos) | 60 000,00 | 78 000,00 | 30,00 |
| 6226/7 | Conservação e Reparação/Serv. Bancários | 1 800,00 | 4 500,00 | 150,00 |
| 623 | Materiais | 26 700,00 | 21 900,00 | 10,96 |
| 6231/35 | Ferramentas, Mat. Escritório, Prod. Higiene | 5 400,00 | 5 600,00 | 3,70 |
| 6237 | Outros Materiais de Saúde | 16 500,00 | 18 700,00 | 13,33 |
| 62372 | Materiais Dentários | 5 000,00 | 7 200,00 | 44,00 |
| 62373 | Materiais de Gastro | 10 000,00 | 11 000,00 | |
| Outros/Saúde | 500,00 | 500,00 | ||
| 624 | Energia e Fluidos | 4 000,00 | 3 000,00 | -25,00 |
| 625 | Deslocações, Estadas e Transportes | 850,00 | 850,00 | |
| 626 | Serviços Diversos | 6 000,00 | 7 000,00 | 16,67 |
| 63 | Gastos com Pessoal | 76 000,00 | 80 300,00 | 5,66 |
| 632 | Remunerações do Pessoal | 60 132,00 | 63 440,00 | 5,50 |
| 635 | Encargos sobre Remunerações | 13 830,00 | 14 590,00 | 5,50 |
| 636 | Seg. Acidentes Trab. e Doenças Profissionais | 1 733,00 | 1 770,00 | 2,14 |
| 638 | Out Gastos com Pessoal | 305,00 | 350,00 | 63,93 |
| 68 | Outros Gastos | 1 500,00 | 1 700,00 | 13,33 |
| 43 | Equipamento Básico | 10 000,00 | 8 000,00 | -20,00 |
| 44 | Activos Intangíveis | 1 000,00 | 1 000,00 | |
| Totais | 274 350,00 | 310 350,00 | 13,12 | |
| Resultado antes de Amortizações e Impostos | 20 360,00 | 8 148,00 | -59,98 | |
| VALORES ORÇAMENTADOS – RECEITAS | ANO 2025 | ANO 2026 | % | |
|---|---|---|---|---|
| CONTA | DESIGNAÇÃO | VALORES | ||
| 7221/2 | JÓIAS/QUOTAS | 30 000,00 | 34 500,00 | 15,00 |
| 7223 | COMPARTICIPAÇÃO dos ASSOCIADOS | 234 200,00 | 260 200,00 | 11,10 |
| 722301 | OBSTETRÍCIA | 16 200,00 | 16 200,00 | |
| 722306 | TERAPIA DA FALA | 30 000,00 | 32 000,00 | 6,67 |
| 722314 | OTORRINO | 22 000,00 | 22 000,00 | |
| 722315 | ESTOMATOLOGIA | 28 000,00 | 40 000,00 | 42,86 |
| 722316 | CLÍNICA GERAL | 15 000,00 | 20 000,00 | 33,33 |
| 722318 | GASTRENTEROLOGIA | 76 000,00 | 80 000,00 | 5,26 |
| OUTRAS ESPECIALIDADES | 47 000,00 | 50 000,00 | 6,38 | |
| 75 | SUBSÍDIOS À EXPLORAÇÃO | 1 000,00 | 1 000,00 | |
| 78 | OUTROS RENDIMENTOS | |||
| 7816 | OUT. REND. SUPLEMENTARES | 19 410,00 | 19 798,00 | 2,00 |
| 788 | OUTROS | 500,00 | 500,00 | |
| 79 | JUROS, DIVIDENDOS E OUTROS RENDIMENTOS SIMILARES | 2 500,00 | 2 500,00 | |
| TOTAIS | 287 610,00 | 318 498,00 | 10,74 | |
PARECER DO CONSELHO FISCAL
PLANO DE AÇÃO E ORÇAMENTO PREVISIONAL PARA O ANO DE 2026
Conforme determinam os Estatutos do Montepio Nossa Senhora da Nazaré, o Conselho Fiscal analisou o Plano de Ação e Orçamento Previsional para o ano de 2026.
Concluiu o seguinte:
1. PLANO DE AÇÃO – Salientar o incremento e dinamização proposto, nomeadamente, melhorar a oferta de benefícios aos associados. De todas as medidas propostas é de salientar a que prevê atingir 50 novas inscrições de associados e um aumento em 15% da capacidade de cobrança.
2. Positiva é também a intenção de melhorar os meios de comunicação, o sistema de pagamento de quotas e incrementar a participação dos associados na vida do Montepio. As propostas de aumento dos serviços prestados e a angariação de novos associados possibilitam acréscimos de proveitos necessários ao equilíbrio das contas.
3. ORÇAMENTO
ANÁLISE DAS RECEITAS
O Orçamento previsional para 2026 apresenta um total de receitas orçamentadas no valor de 318 498,00€ ou seja um aumento de 10,70% mais 30.888,00€ em relação ao previsto para o ano de 2025.
As rubricas em que se prevê um aumento em relação significativo em relação ao ano anterior são: Estomatologia 42,86% mais 12.000,00€, Clínica Geral 33,33% mais 5.000,00€, Gastroenterologia 5,26% mais 4.000,00€ e Terapia da Fala 6,67% mais 2.000,00€ o que perfaz um total de mais 23.000,00€. Nas restantes rubricas apresentam aumentos menos significativos, mas sem diminuição em relação às previsões para o presente ano de 2025.
ANÁLISE DAS DESPESAS
O Orçamento Previsional do lado da despesa no valor total de 310.350.00€, reflete o aumento de 13,12%, mais 36.000,00€ em relação ao previsto para 2025.
Nas rubricas Fornecimentos e Serviços Externos 18,03% que corresponde a mais 33.500,00€, Gastos com Pessoal 5,66% mais 4.300,00€.
Nas rubrica Energia e Fluidos apresenta uma diminuição significativa em relação à previsão de 2025, ou seja (-25,00%), que se justifica com a poupança esperada nos gastos com eletricidade, como resultado da produção dos painéis solares adquiridos no presente ano.
Equipamento básico (-20,00%) (-2.000,00€).
As restantes rubricas apresentam, na sua maioria, uma diminuição ou um pequeno acréscimo não significativo e que é fácil de analisar pelo mapa que corresponde ao Orçamento Previsional para 2026.
4. CONCLUSÃO
Consideramos como positivo o equilíbrio positivo entre a receita e despesa no montante de 8.148,00€, o que permite uma execução sustentada e sem sobressaltos.
Conselho Fiscal concorda com o proposto no Programa de Ação e Orçamento para 2026 e o seu parecer é favorável.
Neste sentido recomenda-se à Assembleia Geral que aprove os referidos documentos.
Torres Novas, 12 de Dezembro de 2026
Presidente: Maria José Carreira
Secretária: Maria Amélia Rodrigues Dias Maia Henrique
Relatora: Emília Fernandes Jorge Aguiar